Tributario

Manual del experto tributario, Impuestos Ecuador

Manual del experto tributario

Integramos nuestro profundo conocimiento de las disposiciones normativas y lo ponemos a su disposición, los beneficios de la suscripción por un año son los siguientes:

  • Libro Manual del Experto Tributario en PDF 2024
  • Acceso ilimitado por un año a nuestra página web www.normas-go.com
  • Actualizaciones cada vez que existe una reforma, en 2023 enviamos 39 actualizaciones, 12 recordatorios de vencimientos, además de avisos por whatsapp.
  • Notificaciones express, para eventos que requieren conocimiento inmediato
  • Análisis de los principales mandatos tributarios con la referencia a la correspondiente norma: Ley de Régimen Tributario Interno, Reglamento, Decretos, Resoluciones del SRI, etc.
  • Ley de régimen tributario Interno en línea actualizada a la fecha
  • Reglamento a la Ley de régimen tributario Interno en línea actualizado a la fecha

Además:

  • Instructivo para el cálculo de retención de IR en relación de dependencia
  • Preguntas y respuestas
  • Calculadora de retenciones en la fuente 
  • Modelos de informe de Gerente 
  • Modelos de notas a los estados financieros 
  • Obligaciones, derechos y limitaciones del comisario, modelos de informe 
  • Plantilla Excel para preparar el Estado de Flujos de Efectivo (Abril)
  • Conciliación tributaria 2023 y formulario 101 en Excel
  • Se puede revisar Ejemplos y ejercicios de aplicación tributaria

El costo de la suscripción por un año es $ 39.20 Incluido IVA. 

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CONTENIDO DETALLADO:

Sistema tributario ecuatoriano

  • Análisis de la Ley de eficiencia económica
  • Análisis practico de Ley de Orgánica Simplificación y Progresividad Tributaria:
  • Administración Tributaria: CTE Art.64 al 71
  • Aplicación automática de los beneficios previstos en los convenios para evitar la doble
  • Aplicación de NIIF completas y NIIF para PYMES
  • Comprobantes de venta válidos
  • Contabilidad
  • Declaraciones sustitutivas
  • Deberes formales y sustanciales
  • Defraudación tributaria
  • Determinación presuntiva
  • Documentos sustentatorios
  • Domicilio y residencia fiscal
  • Empresas Fantasmas
  • Empresas Grandes, medianas, pequeñas y micro
  • Estabilidad tributaria
  • Establecimientos permanentes de empresas extranjeras
  • Extinción de la obligación tributaria
  • Facultad reglamentaria
  • Grupos económicos
  • Incremento patrimonial no justificado
  • Infracción tributaria
  • Intereses
  • Liquidación de compras o servicios
  • Juntas generales de socios y accionistas
  • Obligación tributaria
  • Obligación de llevar contabilidad
  • Obligatoriedad de emitir comprobantes de venta
  • Obligaciones de los agentes de retención
  • Paraísos fiscales
  • Plazos y Términos
  • Prescripción de la acción de cobro
  • Presunción de conocimiento
  • Principios tributarios y supremacía
  • Privilegio y prelación
  • Reembolsos de gastos
  • Reclamaciones y Aceptación tácita
  • Responsabilidad
  • Sistemas de determinación
  • Tipos de contribuyentes
  • Vencimiento de obligaciones de las empresas
  • Vigencia de la Ley

Impuesto a la Renta

  • Agente de retención
  • Amortización
  • Arrendamiento mercantil deducible
  • Arrendamiento mercantil no deducible
  • Bancarización
  • Capacitación técnica, deducción
  • Costo de ventas
  • Crédito Tributario Utilización
  • Deducciones adicionales
  • Depreciación - vehículos $ 35.000
  • Depreciación acelerada
  • Depreciación deducción adicional
  • Depreciación deducible
  • Depreciación NO deducible
  • Depreciación producción limpia deducción adicional
  • Devolución de impuesto a la renta.
  • Discapacitados y sustitutos
  • Donaciones deducibles
  • Enajenación ocasional de inmuebles
  • Eventos artísticos y culturales
  • Exoneración de IR tecnología
  • Exoneración rendimientos financieros largo plazo
  • Gasto Deducible
  • Gastos de gestión
  • Gastos de personal deducibles
  • Gastos de personal sin aporte al IESS
  • Gastos de puesta en marcha deducibles
  • Gastos de viaje deducibles
  • Gastos de viaje deducción adicional
  • Gastos deducibles condiciones
  • Gastos indirectos asignados, deducibles
  • Gastos no deducibles razones generales
  • Incremento neto de empleos, deducción adicional
  • Ingresos de fuente ecuatoriana
  • Intereses en operaciones con partes relacionadas (Nuevo)
  • Intereses pagados al exterior, deducibles
  • Jubilación patronal deducible (Reformado)
  • Mermas en inventarios
  • No procede la retención en la fuente
  • Pagos al exterior deducibles
  • Pagos al exterior no sujetos a retención en la fuente
  • Pagos no sujetos a retención en la fuente de IR
  • Pérdida en venta de instrumentos de patrimonio
  • Pérdidas deducibles de IR
  • Promoción, publicidad y Patrocinio (Reformado)
  • Regalías deducibles
  • Remuneración representante legal
  • Régimen impositivo para microempresas (Nuevo)
  • Rentas del extranjero
  • Retención Paraísos fiscales
  • Seguros médicos privados, deducciones adicionales
  • Sujetos pasivos del Impuesto a la renta
  • Sustento del gasto

Impuesto a la renta empresas

  • Baja mercadería
  • Cálculo del Impuesto a la Renta
  • Contribución única y temporal
  • Deducción adicional microempresas
  • Eliminación definitiva de créditos incobrables
  • Exoneración Impuesto a la Renta 8 años (Finaliza)
  • Exoneración Impuesto a la Renta 12 años (Finaliza)
  • Exoneración Impuesto a la Renta 15 años (Finaliza)
  • Exoneración de IR industrias básicas
  • Exoneración Impuesto a la Renta Industrias Básicas (Finaliza)
  • Exoneración de IR APPs
  • Exoneración IR sector financiero popular y solidario
  • Exoneración de IR ZEDES
  • Exoneración Nuevas microempresas
  • Inversiones nuevas Copci
  • Provisión créditos incobrables
  • Provisión créditos incobrables no deducible
  • Promoción y publicidad, hiperprocesados no deducibles
  • Tarifas de impuesto a la renta
  • Tarifa de IR para exportadores habituales
  • Tarifa IR para micro y pequeñas empresas

Impuesto a la renta personas

  • Adulto mayor, Exoneraciones
  • Bonificaciones, agasajos y subsidios
  • Cálculo del Impuesto a la Renta
  • Deducción para personas con discapacidad
  • Derechos de las personas con discapacidad
  • Gastos de viaje no sujetos a IR
  • Gastos personales deducibles (Reformado)
  • Gastos personales deducibles padres
  • Información patrimonial
  • Ingresos exentos personas naturales
  • Ingresos gravados y gastos deducibles
  • Límite para devolución del IVA
  • No obligados a presentar declaración de IR
  • Obligación de llevar contabilidad
  • Pagos al exterior a personas naturales
  • Registro de ingresos y gastos
  • Tarifa del Impuesto a la Renta

Impuestos diferidos

  • Impuesto a la renta y NIC 12
  • Activos biológicos
  • Activos no corrientes mantenidos para la venta
  • Activos pérdidas
  • Contratos de construcción
  • Contratos de servicios integrados
  • Créditos tributarios
  • Depreciación de provisión desmantelamiento
  • Desahucio y pensiones jubilares (Reformado)
  • Deterioro de inventario
  • Deterioro de propiedades, planta y equipo
  • Impuestos diferidos por arrendamientos (Nuevo)
  • Pérdidas esperadas en contratos de construcción
  • Provisiones

Dividendos

  • Qué se considera dividendos
  • Dividendos exentos
  • Dividendos gravados
  • Distribución de dividendos
  • Dividendos distribuidos a partir de 2020
  • Retención de dividendos 2020
  • Retención de dividendos anticipados (Reformado)
  • Anexo de dividendos
  • Retención de dividendos desde Sept. 2019
  • Impuesto atribuible, reducción de tarifa de IR
  • Impuesto atribuido al dividendo
  • Crédito tributario por dividendos

Ejemplos, ejercicios y casos:

Preguntas y respuestas:

  • Anticipo del Impuesto a la renta en el año 2020:
  • Créditos incobrables:
  • Crédito tributario de impuesto a la renta:
  • Dividendos:
  • Impuesto a la renta:
  • Jubilación patronal:
  • Régimen impositivo para microempresas:
  • Remuneración representante legal

Ver video de presentación

Cuerpos Legales Analizados: Entre otros se han analizado los siguientes cuerpos legales:

  • Ley de Desarrollo Económico
  • Ley Humanitaria Covit-19
  • Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 260, de 4-8-2020 se publicó el Decreto Ejecutivo No. 1114
  • LSPT.- Ley de Simplificación y Progresividad Tributaria, SRO 111 31-12-2019
  • LRTI.- Ley de Régimen Tributario Interno
  • R-LRTI.- Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno
  • CRE -.- Constitución de la República del Ecuador
  • CTE.- Codigo Tributario Ecuatoriano
  • CL.- Código laboral
  • COIP.- Código Orgánico Integral Penal
  • COPCI .- Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones
  • LFAOIE.- Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos de
  • LFP Ley Organica para el Fomento Productivo, Atraccion de Inversiones, Generacion de Empleo, y Estabilidad y Equilibrio Fiscal
  • LOD.- Ley Orgánica de Discapacidades
  • LOEFP.- Ley Orgánica de Equilibrio de las Finanzas Públicas
  • LOIPPFF.- Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal
  • LOIT.- Ley Orgánica de Incentivos Tributarios para Varios Sectores Productivos e Interpretativa del Artículo 547 del Código Orgánico De Organización Territorial, Autonomía y Descentralización
  • LOREF.- Ley Orgánica para la Reactivación de la Economía, Fortalecimiento de la Dolarización y Modernización de la Gestión Financiera.
  • LSS.- Ley del Seguridad Social
  • RCVRyDV.- Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos Complementarios
  • R-EIDPI.- Reglamento a la Estructura e Institucionalidad de Desarrollo Productivo de la Inversión
  • Res. NAC-DGERCGC009-00253
  • R-LOD.- Ley Orgánica de Discapacidades
  • R-LOIPPFF.- Reglamento a la Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal
  • Decreto 617.- Decreto Ejecutivo No. 617. Reglamento para la Aplicación de la Ley Orgánica para el Fomento Productivo, Atracción de Inversiones, Generación de Empleo y Estabilidad y Equilibrio Fiscal.
  • CIRCULAR NAC-DGECCGC15-00000011
  • Circular No. NAC-DGECCGC10-00015 del Servicio de Rentas Internas,
  • CIRCULAR No. NAC-DGECCGC15-00000014, entre otras.

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