Tributario

Agenda tributaria 2022

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AGENDA TRIBUTARIA 2022:

Diciembre 2022:

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de octubre Según el noveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Otros vencimientos y temas de revisión:

  • Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC. (Vencía en Mayo, pero, fue trasladado el plazo a Dic/2022, Res: NAC-DGERCGC22-00000019)
  • Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
  • Comprobar y Reliquidar las  retenciones de impuestos  a la renta realizadas a los empleados
  • Inscripción del aumento de capital en el Registro Mercantil por quienes reinvirtieron sus utilidades en 2020
  • Pago del 50% restante a la Super de Compañías
  • Reportar al ministerio de trabajo:
    • 1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
    • 2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.

Feriados:  5 y 26  corresponden al feriado local del 6 de diciembre y al feriado de navidad respectivamente.

Noviembre 2022:

Vencimientos mensuales:  

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores  
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre

Feriados: Jueves 3 y Viernes 4 de Noviembre, por feriado de Difuntos e independencia de Cuenca

Octubre 2022:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales: 

Vencimientos mensuales:  

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores  
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto

Feriados: Lunes 10 de Octubre, por adelanto del feriado del 9 de Octubre

Septiembre 2022:

Vencimientos anuales:

  • Contratación del examen de auditoría correspondiente a 2022
  • Pago de la contribución a la Superintendencia de Compañías
  • Entrega de ICT al SRI (Solamente este año, la entrega normalmente es en Julio)
  • Registro de la decimocuarta remuneración en el Ministerio del Trabajo

Vencimientos mensuales:  

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Declaración y pago de:
    • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
    • IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
    • ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
    • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes
  • Anexo transaccional simplificado

Feriados: No hay feriados nacionales, consulte los feriados  locales

 

Agosto 2022:

Vencimientos anuales:

  • Pago de la décima cuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
  • Presentación del anexo de dividendos según el noveno dígito del RUC 

Otros vencimientos:

Vencimientos mensuales:  

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 
  • Presentación del  Anexo de Dividendos ADI  trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024

Feriados: Lunes 9 de agosto, por adelanto del feriado del  10 de agosto . 

Julio 2022

Vencimientos:

  • Presentación de formulario de gastos personales ajustados
  • Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario (ICT)
  • IVA semestral Personas naturales
  • IVA Semestral RIMPE Régimen simplificado para emprendedores.
  • Declaración semestral de Retenciones en la fuente  RIMPE Régimen simplificado para emprendedores
  • Declaración semestral de ICE  RIMPE Régimen  simplificado para emprendedores
  • Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados: Ninguno

JUNIO 2022

Vencimientos anuales:

  • Presentación de información a la  Superintendencia de Compañías  (Prorrogado a Junio ​​2022)
  • Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
  • Anexo de fideicomisos mercantiles (AFIC) 
  • Anexo calculo actuarial 
  • Anexo OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
  • ATS por el mes de abril
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados:  Ninguno

ingresos exentos

 Declaraciones y anexos que deben presentar

MAYO 2022

Vencimientos anuales:

  • Presentación de información a la  Superintendencia de Compañías  (Prorrogado a Junio ​​2022)
  • Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
  • Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC. (Traslado el plazo a Dic/2022, Ver Resolución NAC-DGERCGC22-00000019 )
  • Presentación del Anexo de Dividendos ADI,  según el noveno dígito del RUC.
  • Presentación del Anexo de incentivos y beneficios tributarios - COPCI, según el noveno dígito del RUC.
  • Presentación del Anexo de activos y pasivos, según el noveno dígito del RUC. (Traslado el plazo a Dic/2022)

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
  • ATS por el mes de marzo
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados:  Día del trabajo, trasladado al lunes 2-05-2022, Batalla del Pichincha, trasladado al lunes 23 de mayo

 

ABRIL

Vencimientos anuales:

  • Declaración Impuesto  a la renta  de 2021 sociedades, según el noveno dígito del RUC. 
  • Pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario legalización MRL
  • Presentación de información a la Superintendencia de Compañías

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Informe de operaciones a créditos mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
  • ATS por el mes de febrero
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados:  Viernes Santo

ingresos exentos

MARZO 2021:

Vencimientos anuales:

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
  • ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígitos del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 

Feriados: Feriado de carnaval 1 de marzo

FEBRERO 2022:

Vencimientos anuales:

Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de diciembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes 
  • Matricula vehiculos con placa terminada en 1

Feriados:  Feriado de carnaval 28 de febrero

Enero 2022:

 Vencimientos mensuales:

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de noviembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
  • Declaración y pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Vencimientos semestrales:

  • Régimen de Microempresas (Vigente hasta el 31-12-2021) debe presentar la declaración de Impuesto a la Renta de las actividades no excluyentes, formulario 125.
  • Régimen de Microempresas (Que aplicó hasta el 31-12-2021) debe presentar la declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente del segundo semestre 2021.
  • Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.

Otros vencimientos y temas de revisión:

 

  • Entra en vigencia la nueva tabla de IR
  • Entra en vigencia la nueva tabla de herencias, legados y donaciones
  • Entra en vigencia el nuevo concepto de gastos personales
  • Inicia aplicación del RIMPE
  • Se encuentra en plena vigencia la Ley de desarrollo
  • Entra en vigencia el Formulario 126 para declarar y pagar la Contribución Temporal para el Impulso Económico Post Covid-19
  • Presentación del Anexo RDEP
  • Entrega del Formulario 107 a empleados hasta el 31-01-2022
  • Solicitud de acumulación de décimos
  • Indicadores de gestion en materia de seguridad y salud en el trabajo
  • Indicadores de gestion del programa de prevencion de riesgos psicosociales
  • Informe del oficial de cumplimiento de las compañías obligadas a informar a la UAFE (15 de enero)
  • Formulario con proyección de gastos personales
  • Inicia emisión de emisión electrónica de comprobantes de venta y retenciones para quienes en 2021 tuvieron ingresos mayores a $ 200.000.
  • Entrega de información y documentos a la Superintendencia de Compañías por personas jurídicas nacionales que tienen entre sus socios o accionistas a personas jurídicas extranjeras.
  • Registro del pago de la decimotercera remuneración
  • El nuevo valor anual (5.109.79) de exoneración del ISD por consumos en el exterior con TC y TD 

Diciembre 2021:

Vencimientos mensuales:

  • Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
  • Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
  • ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
  • ATS correspondiente al mes de octubre Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores correspondientes

Otros vencimientos y temas de revisión:

  • Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC. (Vencía en Mayo, pero, fue trasladado el plazo a Dic/2022, Res: NAC-DGERCGC22-00000019)
  • Presentación del Anexo de activos y pasivos, según el noveno dígito del RUC. (Vencía en Mayo, pero, fue trasladado el plazo a Dic/2022, Res: NAC-DGERCGC22-00000019)
  • Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
  • Comprobar y Reliquidar las  retenciones de impuestos  a la renta realizadas a los empleados
  • Inscripción del aumento de capital en el Registro Mercantil por quienes reinvirtieron sus utilidades en 2020
  • Pago del 50% restante a la Super Cias
  • Reportar al ministerio de trabajo:
    • 1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
    • 2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.

Feriados:  6 y 25  el 6 de diciembre que es feriado local para Quito

Noviembre 2021:

Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales: 

  • Pago de Impuesto a la Renta para las Microempresas que no generaron utilidades en 2020 

Vencimientos mensuales:  

  • Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
  • Retenciones en la Fuente de IR (Form.103) Según el nóveno dígito del RUC
  • IVA mensual (Form. 104) Según el nóveno dígito del RUC
  • ICE (Form.105) Según el nóveno dígito del RUC
  • ISD por pagos realizados desde el exterior (Form. 109) Según el nóveno dígito del RUC
  • Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
  • Anexo de notarios y registradores  
  • Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre 2021

Feriados: 1 y 2 de Noviembre no recuperables 3 de Noviembre  Recuperables

 

 

 

 

 

 

Tabla de impuestos a la renta 2022

 

 

 

 

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