AGENDA TRIBUTARIA 2023:
MAYO 2023:
Vencimientos anuales:
- Legalización en el Ministerio del Trabajo del pago del 15% Utilidades a los trabajadores Verificar calendario.
- Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC.
- Presentación del Anexo de Dividendos ADI, según el noveno dígito del RUC.
- Presentación del Anexo de incentivos y beneficios tributarios - COPCI, según el noveno dígito del RUC.
- Presentación del Anexo de activos y pasivos, según el noveno dígito del RUC.
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
- ATS por el mes de marzo
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Día del trabajo; Batalla del Pichincha, trasladado al viernes 26 de mayo
ABRIL 2023:
Vencimientos anuales:
- Declaración Impuesto a la renta de 2022 sociedades, según el noveno dígito del RUC.
- Declaración Impuesto a la renta de 2022 RIMPE noveno dígito: 5, 8 y 9
- Pago del 15% Utilidades a los trabajadores, legalización en MRL en mayo, junio y julio
- Presentación de información a la Superintendencia de Compañías; recuerde que la Supercias, no concederá prórrogas
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Informe de operaciones a créditos mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
- ATS por el mes de febrero
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Viernes Santo
MARZO 2023:
Vencimientos anuales:
- Declaración impuesto a la renta de 2022 para personas naturales y contribuyentes RIMPE, ver los vencimientos aquí
- Nueva Contribución temporal para empresas segundo y último pago
- Junta general ordinaria de socios o accionistas
- Quienes no paguen a sus trabajadores un monto igual o superior al salario digno mensual durante el año 2022 , deben liquidarlo hasta el 31 de marzo.
- Décimo cuarto sueldo régimen costa e insular para empleados que eligieron acumularlo.
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígitos del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: NO hay feriados nacionales
FEBRERO 2023:
Vencimientos anuales:
- Las personas naturales en este mes están obligadas a la presentación del Anexo de gastos personales
- Presentación del Anexo de Accionistas (APS)
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de diciembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
- Matricula vehículos con placa terminada en 1
Feriados: Feriado de carnaval 20 y 21 de febrero
6 de febrero fue declarado feriado recuperable.
Enero 2023:
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de noviembre de 2021 Según el noveno dígito del RUC
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Vencimientos semestrales:
- Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de octubre a diciembre
- RIMPE debe presentar la declaración de IVA, ICE y Retención en la Fuente del segundo semestre 2022.
- Declaración de IVA para quienes venden con IVA 0% y no llevan contabilidad o venden con tarifa 12% y les retienen el 100%.
Otros vencimientos y temas de revisión:
- Entra en vigencia la nueva tabla de IR
- Entra en vigencia la nueva tabla de herencias, legados y donaciones
- Presentación del Anexo RDEP
- Entrega del Formulario 107 a empleados
- Solicitud de acumulación de décimos
- Informe del oficial de cumplimiento de las compañías obligadas a informar a la UAFE (15 de enero)
- Formulario con proyección de gastos personales
- Registro del pago de la decimotercera remuneración
Feriados Nacionales: No hay
Diciembre 2022:
Vencimientos mensuales:
- Informe de operaciones a crédito mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios Super Bancos, hasta el 10.
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígito del RUC
- ATS correspondiente al mes de octubre Según el noveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Otros vencimientos y temas de revisión:
- Declaración patrimonial, según el noveno dígito del RUC. (Vencía en Mayo, pero, fue trasladado el plazo a Dic/2022, Res: NAC-DGERCGC22-00000019)
- Pago del décimo tercer sueldo a quienes no lo han mensualizado
- Comprobar y Reliquidar las retenciones de impuestos a la renta realizadas a los empleados
- Inscripción del aumento de capital en el Registro Mercantil por quienes reinvirtieron sus utilidades en 2020
- Pago del 50% restante a la Super de Compañías
- Reportar al ministerio de trabajo:
- 1.- indicadores del programa de riesgos psicosociales,
- 2.- diagnóstico programa de prevención del uso y consumo de alcohol, tabaco y drogas, tiene mas de 10 trabajadores.
Feriados: 5 y 26 corresponden al feriado local del 6 de diciembre y al feriado de navidad respectivamente.
Noviembre 2022:
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores
- Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de septiembre
Feriados: Jueves 3 y Viernes 4 de Noviembre, por feriado de Difuntos e independencia de Cuenca
Octubre 2022:
Vencimientos anuales, semestrales o trimestrales:
- Comunicación del auditor contratado para el examen de auditoría correspondiente a 2021
- Informe de ventas a crédito a SuperCias de los meses de Julio, Agosto y Septiembre
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores
- Anexo transaccional simplificado (ATS) correspondiente al mes de agosto
Feriados: Lunes 10 de Octubre, por adelanto del feriado del 9 de Octubre
Septiembre 2022:
Vencimientos anuales:
- Contratación del examen de auditoría correspondiente a 2022
- Pago de la contribución a la Superintendencia de Compañías
- Entrega de ICT al SRI (Solamente este año, la entrega normalmente es en Julio)
- Registro de la decimocuarta remuneración en el Ministerio del Trabajo
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Declaración y pago de:
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
- Anexo transaccional simplificado
Feriados: No hay feriados nacionales, consulte los feriados locales .
Agosto 2022:
Vencimientos anuales:
- Pago de la décima cuarta remuneración para las regiones Sierra y Oriente (Para quienes no mensualizaron)
- Presentación del anexo de dividendos según el noveno dígito del RUC
Otros vencimientos:
- Presentación de formulario de gastos personales ajustados
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el nóveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) Según el nóveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el nóveno dígito del RUC
- ISD por pagos realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el nóveno dígito del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
- Presentación del Anexo de Dividendos ADI trasladado a agosto de 2021 Res. NAC-DGERCGC21-00000024
Feriados: Lunes 9 de agosto, por adelanto del feriado del 10 de agosto .
Julio 2022
Vencimientos:
- Presentación de formulario de gastos personales ajustados
- Presentación del Informe de Cumplimiento Tributario (ICT)
- IVA semestral Personas naturales
- IVA Semestral RIMPE Régimen simplificado para emprendedores.
- Declaración semestral de Retenciones en la fuente RIMPE Régimen simplificado para emprendedores
- Declaración semestral de ICE RIMPE Régimen simplificado para emprendedores
- Informe de ventas a crédito a SCVS de los meses de abril, mayo y junio
- Legalización de utilidades noveno dígito 6, 7, 8, 9 y 0 del 20 de junio al 24 de julio de 2023
Vencimientos mensuales:
- Informe de operaciones mayores 15% del SBU al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito Superintendencia de Bancos
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103) Según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104 y 104A) Según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105) Según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109) Según el noveno dígitos del RUC
- Declaración de: Pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Ninguno
JUNIO 2022
Vencimientos anuales:
- Presentación de información a la Superintendencia de Compañías (Prorrogado a Junio 2022)
- Pago impuesto 1.5 por mil Personas Jurídicas
- Anexo de fideicomisos mercantiles (AFIC)
- Anexo calculo actuarial
- Anexo OPRE Operaciones con partes relacionadas / Informe integral de precios de transferencia.
- Legalización de utilidades noveno dígito 1, 2, 3, 4 y 5 del 16 de mayo al 19 de junio 2023
- Legalización de utilidades noveno dígito 6, 7, 8, 9 y 0 del 20 de junio al 24 de julio de 2023
Vencimientos mensuales:
- Reporte de operaciones al Registro de Datos Crediticios - Ventas a crédito
- Retenciones en la Fuente de IR (Formulario 103), según el noveno dígito del RUC
- IVA mensual (Formulario 104) , según el noveno dígito del RUC
- ICE (Formulario 105), según el noveno dígito del RUC
- ISD por realizados desde el exterior (Formulario 109), según el noveno dígito del RUC
- ATS por el mes de abril
- Declaración y pago de obligaciones con el IESS
- Anexo de notarios y registradores correspondientes
Feriados: Ninguno
Declaraciones y anexos que deben presentar
